De belastingplannen voor 2025

Inkomen

• De arbeidskorting voor werkenden stijgt met name voor inkomens rond het wettelijk minimumloon. Er is een maximale bedrag van de arbeidskorting stijgt van €5.553 (2024) naar €5.599 (2025), een toename van €46. Het afbouwpercentage gaat van 6.63% naar 6.337%.
• De inkomstenbelasting kent voor werkenden 3 schijven. 
• De inkomstenbelasting voor gepensioneerden kent 3 schijven. 
• De zelfstandigenaftrek wordt verlaagd van €3.750 (2024) naar €2.470 (2025).

 

Box 1:

Basistarieven box 1 in 2025

	€0 - €38.441	€38.441- €76.817	> €76.817
Tarief box 1	35,82%	37,48%	49,50%

AOW-gerechtigden en andere niet AOW-premieplichtigen betalen geen AOW-premie in box 1. Over het belastbare inkomen in de eerste schijf voor deze groep geld daaorm een lager tarief van 17,92% in 2025. Het grensbedrag van de eerste schijf verschilt voor AOW-gerechtigden die zijn geboren voor 1946 en bedraagt in 2025 €40.502. Voor AOW-gerechtigden die geboren zijn na 1946 is dit grensbedrag in 2025 €38.441

Tarieven box 1 in 2025: AOW-leeftijd én geboren in of na 1946

	€0 - €38.441	€38.441- €76.817	> €76.817
Tarief box 1	17,92%	37,48%	49,50%

Tarieven box 1: Geboren voor 1946

	€0 - €40.502	€40.502- €76.817	> €76.817
Tarief box 1	17,92%	37,48%	49,50%

 

Box 3:

• Vanaf 2027 betaald men belasting over het echte inkomen van vermogen en niet meer over het fictieve inkomen van vermogen. Tot het nieuwe regelement er is rekent de Belastingdienst met rendementpercentages die dichtbij de echte percentages voor sparen, beleggen en lenen liggen.
• Belastingen op onderlinge vorderingen en schulden vervallen in box 3. Dus bepaalde schulden en vorderingen zullen niet langer in aanmerking worden genomen voor de berekening van het belastbaar vermogen.

Toeslagen (Zie Toeslagenkaart 2025 in de bijlage hieronder)

• Het kindgebonden budget en de kinderopvangtoeslag worden verhoogd.
  • Kindgebonden budget: Het maximale bedrag voor het eerste kind is €2.871 per jaar (2024: €2.769), voor het tweede kind en de volgende kinderen is het bedrag maximaal €1.346 per jaar (2024: €1.300)
  • Kinderopvangtoeslag (per uur): Voor dagopvang: €10.25 (2024: €9.65), voor buitenschoolse opvang €9.12 (2024: €8.30), voor gastouderopvang €7.72 (2024: €7.24)
• De huurtoeslag: De maximale huurgrens voor het ontvangen van huurtoeslag wordt aangepast. De maximale huurgrens stijgt naar €879,66 per maand. (2024: €847,61), voor personen ouder dan de AOW-leeftijd is dit €658,92 per maand (2024: €650,28)
• De zorgtoeslag wordt aangepast.
  • Alleenstaanden: €127 per maand (2024: €123)
  • Partners: €243 per maand (2024: €236)

Zorg

• Het eigen risico blijft €385
• De zorgpremie gaat omhoog en stijgt gemiddeld met €9 per maand.
• De inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet (zwv) verandert. De werkgeversheffing zvw daalt van 6,57% (2024) naar 6,51% (2025). Daarnaast daalt de in te houden bijdrage van 5,32% (2024) naar 5,26% (2025)

 

 

Tarieven 2025

Bron: Rijksoverheid